Co je nového ve spoření na důchod?

S ohledem na probíhající legislativní proces s novelou zákona zahrnující i změny v DPS Vám nyní přinášíme ty změny, které prošli Poslaneckou sněmovnou a čeká je schválení v Senátu a podpis Prezidenta republiky. 

PŘEHLED HLAVNÍCH PRODUKTOVÝCH ZMĚN

Doplňkové penzijní spoření

Doplňkové penzijní spoření (DPS), Transformované fondy penzijního připojištění (PP). Změny lze rozdělit podle data jejich účinnosti, a to ty které platí od 1.1.2024 a ty které budou platit od 1.7.2024. 

Pro začátek jedno upřesnění - K ŽÁDNÝM ZMĚNÁM V OBLASTI JEDNORÁZOVÝCH VYPOŘÁDÁNÍ NEDOŠLO.

Prodlouží se minimální délka trvání smlouvy na 10 let. (1.1.2024 ale pouze pro nové smlouvy)

• Nově tedy pravidlo na místo 60/60 platí 60/120.

Změny státních příspěvků (1.7.2024):

• Státní příspěvky nebudu určeny lidem, kterým byl přiznán starobní důchod z důchodového pojištění vč. předčasného důchodu (zde je ona výjimka která by ještě mohla doznat změn)
• Změny výše státních příspěvku a to následovně:

Celkový limit na daňově podporované produkty spoření na stáří se zvýší ze současných 24 000 Kč na nových 48 000 Kč ročně na poplatníka. (1.1.2024)

• Nově ho bude možně libovolně rozdělit mezi čtyři produkty (PP/DPS, ŽP, DIP a pojištění dlouhodobé péče). Částka 50 000 Kč ročně na příspěvky poskytované zaměstnavatelem sice zůstává stejná, ale nově ji bude možno využít i ve vztahu k dlouhodobému investičnímu produktu a pojištění dlouhodobé péče.

Alternativní fond (1.1.2024)

• Půjde o nový typ fondu v doplňkovém penzijním spoření, kde bude poplatková politika a investiční strategie nastavena volněji = dynamičtěji než současné účastnické fondy.

Souběh penzijního připojištění a DPS (1.1.2024)

• Novela umožní zachování účasti v transformovaném fondu (ten musí být zamražen) při současném přispívání do účastnického fondu, což by mohlo zvýšit motivaci k účasti v účastnických fondech pro stávající účastníky transformovaných fondů. Státní podpora bude poskytována vždy jen na úložky do jednoho typu fondů.

Částečná výplata odbytného v 18 letech (1.1.2024)

• částečné odbytné do výše 1/3 prostředků účastníka bez příspěvku zaměstnavatele a bez SP podmínky: věk 18 let, spořící doba min. 120 měsíců, během posledních 24 měsíců nedošlo k převodu k jiné PS.

• Žádost o částečné odbytné lze podat během 24 kalendářních měsíců následujících po dni, kdy účastník dosáhl věku 18 let. Výplatou částečného odbytného DPS účastníka nezaniká.

Ukončení výplaty penze z části prostředků (1.1.2024)

• nebude možnost čerpat penzi z 1–99 % prostředků při současném zachování aktivní smlouvy DPS

Možnost přejít z PP přímo do DPS u jiné penzijní společnosti (1.1.2024)

• K žádnému dalšímu omezení možností jednorázového výběru NEDOŠLO

Nový dlouhodobý investiční produkt (DIP)

Jelikož ještě nejsou všichni partneři připraveni a nejsou jasné všechny technikálie daného produktu, budeme níže uvedené informace doplňovat a upřesňovat v průběhu dalších týdnů.

• Jde o spoření či investici na stáři/penzi.
• Poskytovat DIP může (po registraci u ČNB) jen:
• banka,
• spořitelní a úvěrní družstvo,
• obchodník s cennými papíry,
• investiční společnost,
• samosprávný investiční fond,
• zahraniční osoba s obdobnou činností jako některá z osob podle písmen a) až e) oprávněná poskytovat své služby v České republice.
• V rámci DIP mohou být pouze některé investiční instrumenty:
• veřejně obchodované instrumenty,
• dluhopisy, jejichž emitentem je členský stát Evropské unie nebo centrální banka takového státu, a
• cenné papíry kolektivního investování.
• Nemusí tedy jít pouze o jeden produkt, ale soubor produktů.
• Celkový limit na daňovou podporu je 48 000 Kč ročně na poplatníka.
• Nově ho bude možně libovolně rozdělit mezi čtyři produkty (PP/DPS, ŽP, DIP a pojištění dlouhodobé péče). Částka 50 000 Kč ročně na příspěvky poskytované zaměstnavatelem sice zůstává stejná, ale nově ji bude možno využít i ve vztahu k dlouhodobému investičnímu produktu a pojištění dlouhodobé péče.
• Nárok na daňové výhody u dlouhodobého investičního produktu vznikne, jestliže bude trvat alespoň 10 let a čerpání finančních prostředků bude umožněno nejdříve po dosažení 60 let.
• Na DIP nebude možné čerpat státní příspěvky.
• Na DIP bude možné zasílat příspěvky zaměstnavatele.
• Příjem z úplatného převodu majetku v DIP se bude posuzovat a zdaňovat jako jakákoliv jiná transakce provedená fyzickou osobou (tj. bude nutné stanovit základ daně, případně ověřit časový test pro osvobození prodeje).

Pomáháme Vám vést život podle vlastních představ.